Регистрация компании в Швейцарии для предпринимателей из Казахстана: AG и GmbH, налоги, НДС и банковские счета. Сопровождение Alpine Capital.
Регистрация компании в Швейцарии для предпринимателей из Казахстана
Граждане и компании Казахстана, как правило, могут зарегистрировать швейцарскую GmbH или AG и владеть 100% её капитала. Для этого учредителю не обязательно переезжать в Швейцарию. Однако компании необходимы швейцарский юридический адрес и надлежащим образом уполномоченный представитель, проживающий в Швейцарии.
Для предпринимателя из Алматы, Астаны или другого города Казахстана швейцарская компания может стать инструментом международной торговли, региональных продаж, владения инвестициями или развития сервисного бизнеса. Подходящая структура зависит от реальной деятельности компании, места принятия решений и необходимых банковских отношений.
Alpine Capital сопровождает регистрацию компаний, подготовку банковских заявок, организацию местного представительства и запуск деятельности в Швейцарии. Мы работаем из Воллерау, кантон Швиц.
Официальный портал малого и среднего бизнеса Швейцарии — Создание компании гражданами третьих стран
Швейцария и Казахстан: сложившиеся деловые отношения
Казахстан — важнейший торговый партнёр Швейцарии среди пяти центральноазиатских республик. Совместная экономическая комиссия двух стран регулярно проводит заседания с 1999 года, обеспечивая постоянную площадку для экономического сотрудничества.
Для предпринимателей эти отношения имеют не только дипломатическое значение. Несколько крупных групп, связанных с Казахстаном, создали швейцарские компании с конкретными коммерческими функциями, включая торговлю сырьём и международные продажи.
Это не означает, что каждому бизнесу необходимо переносить деятельность в Швейцарию. Практический вывод другой: швейцарская компания может выполнять определённую функцию рядом с действующим бизнесом в Казахстане, не заменяя его целиком.
Федеральный департамент иностранных дел Швейцарии — Двусторонние отношения с Казахстаном
Казахстанские компании с реальным корпоративным присутствием в Швейцарии
KazMunayGas Trading AG: торговая компания в кантоне Тичино
KazMunayGas Trading AG — швейцарская компания, полностью принадлежащая АО «НК „КазМунайГаз“». Она была создана в 2004 году, располагает офисом в Парадизо, кантон Тичино, и выполняет функции торговой компании в структуре казахстанской энергетической группы.
Это конкретный пример использования швейцарского юридического лица для международной коммерческой деятельности, а не просто поставок продукции в Швейцарию через независимого дистрибьютора.
KazMunayGas Trading AG — Официальный сайт
TH Kazakatom AG: швейцарская дочерняя компания Казатомпрома в Цуге
TH Kazakatom AG — стопроцентная дочерняя компания АО «НАК „Казатомпром“». Она была основана в 2016 году и находится в Цуге. Заявленные направления деятельности включают торговлю продукцией ядерного топливного цикла, критически важными минеральными ресурсами и редкими металлами.
Для предпринимателя из Казахстана, рассматривающего создание швейцарской торговой компании, это ещё один документально подтверждённый пример дочернего общества с определённой ролью в международной группе.
TH Kazakatom AG — Официальный сайт
ERG Sales AG: швейцарское звено международной группы, связанной с Казахстаном
Eurasian Resources Group указывает ERG Sales AG в Швейцарии в качестве контакта по продажам меди. Опубликованный адрес компании находится в Штайнхаузене, кантон Цуг.
Здесь важно точно описывать структуру: ERG — международная группа со штаб-квартирой в Люксембурге и значительными операциями в Казахстане, а не группа с материнской компанией, зарегистрированной в Казахстане. Тем не менее её швейцарская торговая компания — показательный пример связи казахстанского сырьевого сектора со Швейцарией.
ERG — Медное направление и швейцарский контакт по продажам
А как обстоят дела с казахстанскими потребительскими брендами?
Наиболее убедительные подтверждённые примеры в этом материале относятся к промышленным группам и торговле между компаниями, а не к массовым потребительским брендам.
Возможность заказать товар с доставкой в Швейцарию, участие бренда в выставке или продажи через независимого импортёра ещё не означают, что производитель открыл собственную швейцарскую компанию. Сами по себе эти факты также не подтверждают значительную долю на швейцарском рынке.
Поэтому для казахстанского бренда, планирующего выход в Швейцарию, первый вопрос — выбор модели: прямой экспорт, договор с местным дистрибьютором или собственная швейцарская компания по продажам. Регистрация юридического лица должна поддерживать выбранную коммерческую модель, а не подменять собой стратегию выхода на рынок.
Люди, связывающие казахскую культуру со Швейцарией
Санди Тока Нова: виолончелистка из Алматы в культурной жизни Цюриха
Виолончелистка Санди Тока Нова — Sandi Toka Nova — родилась в Алматы и переехала в Швейцарию в 2000 году. Она является основательницей и художественным руководителем Benefiz-Festival Zürich и выступает в составе SwissDuo.
Её карьера показывает ещё одну сторону отношений между странами: выходцы из Казахстана создают устойчивое профессиональное присутствие в Швейцарии через музыку, сотрудничество и культурные инициативы.
Sandi Toka Nova — Официальный сайт и биография
SwissDuo — Биографии музыкантов
Саадет Тюркёз: артистка с казахскими корнями, получившая признание в Швейцарии
Певица и мастер музыкальной импровизации Саадет Тюркёз — Saadet Türköz — родилась в Стамбуле в семье казахских беженцев и живёт в Цюрихе. В её творчестве соединяются казахские и турецкие музыкальные традиции.
В 2026 году кантон Цюрих присудил ей свою премию в области культуры. Это особенно наглядный пример того, как артистка с казахскими корнями получила официальное признание в культурной жизни Швейцарии.
При этом происхождение, место рождения, место жительства и гражданство — разные понятия. Казахские корни и вклад Саадет Тюркёз в швейцарскую культуру документально подтверждены; для рассказа об этой связи нет необходимости делать неподтверждённые заявления о её гражданстве.
Saadet Türköz — Официальная биография
Кантон Цюрих — Премия в области культуры и лауреат 2026 года
Упомянутые компании и деятели культуры приведены как независимые примеры. Их включение в материал не означает, что они являются клиентами Alpine Capital или рекомендуют наши услуги.
Организационно-правовые формы: что можно сравнить?
Казахстанское ТОО / ЖШС и швейцарская GmbH
Казахстанское товарищество с ограниченной ответственностью — ТОО, или ЖШС, в английских документах обычно LLP — по своей деловой функции в целом сопоставимо со швейцарской GmbH. Однако правовые режимы этих форм не идентичны.
Английское слово partnership в названии казахстанского ТОО не следует автоматически трактовать как указание на налоговый режим партнёрства, применяемый в других странах.
По общему правилу законодательства Казахстана минимальный уставный капитал ТОО составляет 100 месячных расчётных показателей — МРП. Для ТОО, отвечающих критериям субъектов малого предпринимательства, предусмотрен нулевой минимальный размер, с учётом установленных исключений.
Для швейцарской GmbH необходим уставный капитал не менее CHF 20 000, который должен быть полностью внесён. GmbH является отдельным юридическим лицом, а сведения об участниках указываются в публичном торговом реестре. Учреждение требует нотариального оформления и регистрации.
Для международного бизнеса, которым управляют сами владельцы, GmbH часто становится разумной отправной точкой: структура владения прозрачна, а требования к капиталу ниже, чем у швейцарской AG.
Казахстан — Закон о товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью
Официальный швейцарский портал для бизнеса — GmbH
Казахстанское АО / АҚ и швейцарская AG
Казахстанское акционерное общество по своей корпоративной функции в целом сопоставимо со швейцарской AG.
Общий минимальный размер уставного капитала АО в Казахстане составляет 50 000 МРП. Для регулируемых видов деятельности могут действовать специальные требования.
Швейцарская AG должна иметь акционерный капитал не менее CHF 100 000. При учреждении необходимо оплатить не менее 20% номинальной стоимости каждой акции, а общая внесённая сумма должна составлять не менее CHF 50 000.
AG имеет смысл рассматривать, если проект предполагает нескольких инвесторов, будущие изменения в составе владельцев или создание холдинговой структуры.
Акционеры AG, как правило, не указываются в публичном торговом реестре. Это не означает анонимности: сведения о владельцах и конечных бенефициарах остаются необходимыми для самой компании, банков и компетентных органов.
KAZAKH INVEST — Регистрация юридических лиц
Официальный швейцарский портал для бизнеса — AG
Казахстанское ИП и швейцарское индивидуальное предприятие
Казахстанское индивидуальное предпринимательство по своей функции в общих чертах сопоставимо со швейцарским индивидуальным предприятием — Einzelunternehmen. Эти формы не следует путать с компаниями с ограниченной ответственностью.
Для швейцарского индивидуального предприятия не установлен фиксированный минимальный капитал, однако предприниматель несёт личную ответственность по обязательствам бизнеса.
Гражданину Казахстана, который намерен работать в Швейцарии в качестве самостоятельного предпринимателя, необходимо отдельно оценить миграционные требования и право на соответствующую деятельность. Поэтому Einzelunternehmen нельзя автоматически считать простой альтернативой AG или GmbH с иностранным владельцем.
Официальный швейцарский портал для бизнеса — Индивидуальное предприятие
Местный представитель и уставный капитал — разные требования
Швейцарская AG или GmbH должна иметь возможность действовать через надлежащим образом уполномоченного представителя, проживающего в Швейцарии. Это не означает, что учредитель обязан передать ему долю в компании или включить гражданина Швейцарии в состав собственников. Важно правильно оформить полномочия и право подписи.
При учреждении компании с денежным вкладом необходимый капитал обычно вносится на специальный банковский счёт для формирования капитала — capital contribution account — до регистрации.
После регистрации средства становятся доступными компании в соответствии с процедурой банка. Это деньги компании, а не плата за регистрацию и не сумма, которую собственник вправе свободно вывести на личные расходы.
Налог на прибыль: Швейцария и Казахстан в 2026 году
Общая ставка корпоративного подоходного налога в Казахстане — 20%
Стандартная ставка корпоративного подоходного налога — КПН — в Казахстане в 2026 году составляет 20%. Для отдельных отраслей установлены другие ставки, а соответствующие установленным критериям предприятия могут применять специальные налоговые режимы.
Департамент государственных доходов — Изменения по КПН с 2026 года
В Швейцарии имеют значение кантон и муниципалитет
Швейцарский налог на прибыль складывается из федерального, кантонального и муниципального компонентов. Федеральная ставка 8,5% не отражает полную налоговую нагрузку компании.
Для иллюстративного расчёта обычной компании в Воллерау в 2026 году можно использовать федеральную ставку, базовую ставку налога на прибыль кантона Швиц 1,95% и опубликованный для Воллерау совокупный кантонально-муниципальный коэффициент 237%.
С учётом возможности вычета самих налогов при расчёте налогооблагаемой прибыли это даёт приблизительно 11,60% эффективного налога на прибыль до налогообложения.
Формула расчёта: (8,5% + 1,95% × 2,37) ÷ (1 + 8,5% + 1,95% × 2,37).
При прибыли до налогообложения CHF 100 000 это соответствует приблизительно CHF 11 600 обычного налога на прибыль.
Это расчётный пример, а не индивидуальное налоговое заключение. Он предполагает, что прибыль подлежит налогообложению в Воллерау, и не учитывает специальные льготы, влияние налога на капитал или минимального налога, налоги на уровне владельца и корректировки в рамках международного минимального налогообложения.
Для крупных международных групп, подпадающих под правила минимального налогообложения ОЭСР, необходим отдельный анализ. Низкая обычная кантональная ставка не отменяет минимальную ставку 15% для групп, на которые распространяются эти правила, — как правило, с консолидированной выручкой не менее EUR 750 млн.
Официальный швейцарский портал для бизнеса — Налогообложение компаний
Кантон Швиц — Налогообложение юридических лиц
Кантон Швиц — Официальная таблица налоговых коэффициентов на 2026 год
Федеральный департамент финансов — Минимальное налогообложение ОЭСР
Нельзя игнорировать упрощённый режим Казахстана и льготы МФЦА
Казахстанские предприятия, соответствующие установленным условиям, могут применять специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации. В 2026 году его базовая ставка составляет 4% от дохода, с возможностью корректировки на местном уровне и с учётом законодательных ограничений.
Эту ставку нельзя напрямую сравнивать с процентом от чистой прибыли: налоговая база различается.
Право на режим зависит, в частности, от дохода, вида деятельности и структуры владения. Например, согласно официальным разъяснениям, режим не применяется к юридическим лицам, в которых доля участия других юридических лиц превышает 25%.
Поэтому включение швейцарской холдинговой компании в структуру владения действующим казахстанским бизнесом может повлиять на его право применять упрощённый режим. Последствия необходимо проверить до изменения структуры.
Участники Международного финансового центра «Астана» — МФЦА / AIFC — также могут пользоваться определёнными налоговыми освобождениями по соответствующим видам деятельности. Это льготы с конкретными условиями, а не универсальное освобождение от всех налогов для любой зарегистрированной в МФЦА компании.
Сравнивать следует совокупную налоговую нагрузку и расходы на содержание реальной структуры, а не только «20% в Казахстане против более низкой ставки в Швейцарии».
НДС: 16% в Казахстане и 8,1% в Швейцарии
С 1 января 2026 года стандартная ставка НДС в Казахстане составляет 16%. При текущем планировании не следует опираться на старые материалы со ставкой 12%.
Общий порог обязательной постановки на учёт по НДС составляет 10 000 МРП. При МРП 2026 года в размере KZT 4 325 это соответствует KZT 43 250 000. Применимость порога необходимо оценивать с учётом действующих правил регистрации и исключений.
В Швейцарии стандартная ставка НДС составляет 8,1%. Также действуют пониженная ставка 2,6% и специальная ставка 3,8% для услуг размещения.
Для обычных предприятий общий порог регистрации составляет CHF 100 000 соответствующего годового оборота по всему миру, а не только продаж швейцарским покупателям. Освобождённые операции и специальные случаи требуют отдельной проверки.
Регистрация швейцарской компании не позволяет просто заменить казахстанский НДС 16% на швейцарские 8,1% во всех счетах.
Налоговый режим зависит от предмета поставки, покупателя, места реализации, импортных процедур и возможного механизма обратного начисления налога покупателем. Экспортные операции могут облагаться иначе, чем внутренние продажи, а входящий НДС, принимаемый к вычету, не обязательно является окончательным расходом бизнеса.
Для торговой компании сначала необходимо описать движение товаров и цепочку выставления счетов, а уже затем выбирать корпоративную структуру.
Департамент государственных доходов Казахстана — Основные правила и ставки НДС
Федеральная налоговая администрация Швейцарии — Ставки НДС
Федеральная налоговая администрация Швейцарии — Обязанность регистрации по НДС
Дивиденды и трансграничное владение требуют отдельного налогового анализа
Между Швейцарией и Казахстаном действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно имеет значение для трансграничных доходов, но не делает все выплаты автоматически необлагаемыми и не отменяет обязанности по подаче документов.
На дивиденды швейцарских компаний, как правило, распространяется внутренний швейцарский налог у источника по ставке 35%. Получатели, отвечающие установленным требованиям, могут претендовать на предусмотренное соглашением снижение налоговой нагрузки или возврат в рамках соответствующей процедуры.
Первоначальную ставку удержания не следует путать с окончательной налоговой нагрузкой после применения соглашения.
Для владельцев — налоговых резидентов Казахстана — также необходимо проверить обязанности по раскрытию иностранных компаний, правила контролируемых иностранных компаний — КИК — и налогообложение зарубежных доходов.
Поэтому ставка налога на прибыль швейцарской компании не равна автоматически окончательной совокупной налоговой нагрузке её владельца.
Федеральная налоговая администрация Швейцарии — Казахстан: соглашение и информация о возврате налога
Федеральная налоговая администрация Швейцарии — Налог у источника
Швейцарские банковские счета для предпринимателей из Казахстана
Банковские вопросы стоит учитывать при проектировании структуры, а не только после регистрации компании.
Швейцарские банки обязаны идентифицировать клиентов и конечных бенефициаров и проводить предусмотренные проверки. Качественно подготовленная заявка последовательно объясняет бизнес-модель, структуру владения, происхождение средств и предполагаемые операции.
Обычно подготовка включает:
- Документы, удостоверяющие личность, сведения о месте проживания и налоговом резидентстве соответствующих владельцев и лиц с правом подписи.
- Структуру владения, включая документы казахстанской материнской компании, если она участвует в проекте.
- Описание деятельности, основных рынков, клиентов и поставщиков.
- Подтверждение происхождения средств для формирования капитала и соответствующую финансовую информацию.
- Ожидаемый оборот, объём платежей, используемые валюты и страны проведения операций.
Счёт для внесения уставного капитала и операционный корпоративный счёт решают разные задачи. Согласие банка открыть первый не означает автоматического одобрения второго.
Имеют значение отрасль, контрагенты, маршруты платежей и клиентская политика конкретного банка.
Alpine Capital помогает оценить банковский профиль проекта, подготовить документы, скоординировать подачу заявок и ответы на дополнительные вопросы. Окончательное решение об открытии счёта принимает банк.
FINMA — Противодействие отмыванию денег и требования к проверке клиентов
Другие важные различия, которые необходимо учитывать до регистрации
Владение компанией не даёт автоматического права на проживание
Гражданин Казахстана, как правило, может владеть швейцарской компанией, не проживая в Швейцарии.
Переезд и работа в собственной компании — отдельный вопрос, регулируемый миграционными требованиями и правилами допуска к трудовой деятельности. Наличие AG или GmbH само по себе не обеспечивает вид на жительство или разрешение на работу.
Официальный швейцарский портал для бизнеса — Учредители из третьих стран
Швейцария не является членом Европейского союза
Швейцарская компания не является компанией ЕС. При работе со странами Евросоюза необходимо отдельно проверять таможенные процедуры, импортный НДС, требования к продукции и отраслевые правила доступа на рынок.
Швейцарскую регистрацию не следует рассматривать как автоматический пропуск на рынок ЕС.
Федеральный департамент иностранных дел Швейцарии — Импортные и таможенные правила ЕС/ЕАСТ
Требования валютного законодательства Казахстана могут сохраняться
Внесение капитала в швейцарскую компанию, предоставление ей финансирования со стороны владельца или открытие зарубежного счёта могут повлечь регистрационные обязанности или требования к отчётности в Казахстане.
Применимые правила зависят от статуса инвестора и характера операции. Их следует проверить до перевода средств.
Национальный банк Казахстана — Движение капитала и регистрационные требования
Швейцарская компания не делает продукцию автоматически Swiss Made
Казахстанский производитель может открыть швейцарскую дочернюю компанию для продаж, не меняя происхождения своей продукции.
Использование обозначений швейцарского происхождения и швейцарского креста регулируется отдельными правилами. Сам по себе юридический адрес в Швейцарии не даёт неограниченного права позиционировать товары как швейцарские.
Швейцарский федеральный институт интеллектуальной собственности — Правила Swissness
Планировать нужно действующую компанию, а не только её регистрацию
Реалистичный бюджет должен учитывать учреждение компании, местное представительство, подходящий адрес или рабочее пространство, бухгалтерию, налоговую отчётность, банковское обслуживание и возможный персонал.
В зависимости от деятельности могут потребоваться лицензии и специализированное сопровождение по вопросам соблюдения регуляторных требований.
Корпоративная структура должна соответствовать тому, где фактически принимаются решения, оказываются услуги и управляются коммерческие риски. Один лишь юридический адрес или местный представитель с правом подписи не подтверждает, что вся прибыль международной группы должна облагаться в Швейцарии.
Как Alpine Capital помогает предпринимателям из Казахстана
Alpine Capital координирует швейцарскую часть проекта, чтобы предпринимателю не приходилось самостоятельно выстраивать взаимодействие между всеми участниками процесса.
В зависимости от согласованного объёма работы сопровождение может включать:
- Выбор и регистрацию AG или GmbH, взаимодействие с нотариусом и торговым реестром.
- Организацию надлежащего представительства резидентом Швейцарии и корпоративного управления.
- Подготовку заявок на открытие счёта для внесения капитала и корпоративного банковского счёта.
- Организацию юридического адреса или рабочего пространства в Воллерау.
- Координацию бухгалтерского, налогового и НДС-сопровождения, а также привлечение профильных специалистов.
Отправная точка — ваш бизнес: что он продаёт, кто им владеет, где находятся клиенты и поставщики и какую именно функцию должна выполнять швейцарская компания.
На этой основе мы определяем структуру владения, перечень документов, банковские требования и бюджет реализации — до появления ненужных юридических лиц и расходов.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли владеть швейцарской компанией и продолжать жить в Казахстане?
Как правило, да. Владение акциями AG или долями GmbH обычно не требует от собственника становиться резидентом Швейцарии.
При этом у компании должны быть необходимый швейцарский адрес и надлежащее местное представительство. Обязанности владельца в Казахстане рассматриваются отдельно.
Что выбрать: GmbH или AG?
Необходимо учитывать состав владельцев, доступный капитал, модель управления и дальнейшие планы.
GmbH часто подходит для бизнеса, которым управляют сами собственники. AG может быть более удобной для привлечения инвесторов или будущих изменений в структуре владения. Универсально лучшей формы не существует.
Может ли действующее казахстанское ТОО владеть швейцарской компанией?
Иностранное юридическое лицо, как правило, может быть участником или акционером швейцарской компании.
Для этого потребуются надлежащие корпоративные документы и прозрачная цепочка владения. Структуру группы, финансирование и налоговые последствия следует проверить в обеих странах.
Гарантирует ли регистрация компании открытие счёта в швейцарском банке?
Нет. Банк принимает самостоятельное решение о приёме клиента.
Подготовка документов о деятельности, владельцах и происхождении средств до регистрации помогает заранее выявить возможные препятствия.
Всегда ли налоги в Швейцарии ниже?
Нет. Результат зависит от налогооблагаемой прибыли, места регистрации и деятельности в Швейцарии, применимого режима в Казахстане, налогообложения владельца и регулярных расходов на содержание структуры.
Швейцарская компания должна решать реальную деловую задачу и одновременно иметь экономический смысл.
Создайте швейцарскую компанию с Alpine Capital
Планируете международную торговую компанию, подразделение продаж для работы с европейскими клиентами или корпоративную структуру рядом с действующим бизнесом в Казахстане?
Обсудите проект с Alpine Capital. Мы сопровождаем регистрацию компании, организацию швейцарского представительства, подготовку банковских заявок и практические шаги для запуска деятельности.
Пришлите краткое описание бизнеса, структуры владения, ожидаемого оборота и планируемого присутствия в Швейцарии. Мы оценим предполагаемую модель и объясним последовательность действий, необходимые документы и ожидаемые расходы.
Обсудить проект с Alpine Capital конфиденциально
[Написать на team@alpinecapital.ch](mailto:team@alpinecapital.ch)
Официальные и дополнительные источники
Ссылки на компании и биографии деятелей культуры приведены в соответствующих разделах.
Основные публичные источники для правового и налогового сравнения: официальный швейцарский портал для малого и среднего бизнеса, Федеральная налоговая администрация Швейцарии, налоговая администрация кантона Швиц, официальная правовая информационная система Казахстана, KAZAKH INVEST, Национальный банк Казахстана и МФЦА.
Материал носит общий информационный характер и не заменяет индивидуальную юридическую, налоговую, миграционную или банковскую консультацию. Применимые нормы, условия и требования соответствующих учреждений необходимо проверять для конкретного проекта.